El Resumen: ingresos, impuestos y margen por obra
Qué significa cada cifra del Resumen y cómo se calcula el IVA y el pago fraccionado de cada trimestre.
- Ingresos y gastos van sin IVA. Cobrado y pendiente van con IVA y descontada la retención: es el dinero que entra.
- Facturas vencidas sin cobrar y presupuestos enviados sin respuesta: lo que conviene revisar hoy.
- Ingresos y gastos por mes: la evolución del año.
Impuestos por trimestre
Es un cálculo orientativo con tus facturas emitidas y tus gastos registrados, para que no te pille por sorpresa:
- Resultado del IVA (modelo 303): el IVA que has cobrado menos el IVA deducible de tus gastos.
- Pago fraccionado del IRPF (modelo 130): para autónomos en estimación directa, el 20 % del beneficio acumulado menos retenciones y pagos anteriores. En módulos se usa el 131 y las sociedades no lo presentan.
⚠️ Estas cifras no se presentan solas a Hacienda. Revísalas siempre con tu gestoría antes de presentar.
Margen por obra
Cada presupuesto aceptado es una obra. Su margen es lo facturado (o lo presupuestado, mientras no haya facturas) menos los gastos asignados a esa obra.